7月31日，两名与破产的德国支付公司Wirecard AG有关的男子在新加坡接受审判，他们被控伪造与代管账户中数百万美元有关的文件。
57岁的新加坡人R Shanmugaratnam和48岁的英国人James Henry O'Sullivan在新加坡国家法院地区法官Kow Keng Siong的听证会上否认了这些指控。
Shanmugaratnam是Citadelle Corporate Services的董事和唯一股东，这是一家提供会计和审计服务的本地公司。他负责该公司的运营，是该公司的签署人，可以访问该公司华侨银行的银行账户。
他与奥沙利文相识是在2010年，也就是涉嫌犯罪的6年前，当时奥沙利文聘请Citadelle在新加坡设立公司。
周一，由副公诉人戈登·吴(Gordon Oh)领导的控方开庭审理此案，表示将继续审理对尚穆加拉特南的14项指控中的13项，对奥沙利文的7项指控中的5项。其余的指控暂时被撤销。
Shanmugaratnam被指控伪造Citadelle写给各方的信件，其中包括Wirecard AG及其子公司，以及德国和爱尔兰的审计机构。
这些信件指出，Citadelle在托管账户中持有2000万欧元(2200万美元)至3.28亿欧元不等的大笔资金，而实际上这些款项并不存在。
在其中五封信中，所述的银行账户并不存在。
据称，这些伪造的信件是在2016年至2018年之间准备的。
奥沙利文的指控是教唆Shanmugaratman发出信件。
检方的指控是，尚达曼故意准备了这些信件，意图欺诈，但他的律师梅根·贾(Megan Chia)否认了这一点。
奥沙利文的代理律师是Tito Isaac & Co.的Tito Isaac律师。
这些指控发生在Wirecard在德国倒闭的背景下。2019年10月，《金融时报》报道了Wirecard AG可疑的会计行为。
还有指控称，为了可能误导Wirecard AG的审计师，该公司在迪拜和爱尔兰共同努力欺诈性地夸大Wirecard公司的销售额和利润。
报告发布后，在2019年10月至2020年4月期间，Wirecard AG任命德国的毕马威(KPMG AG)调查这些指控。
